تطبيق ضريبة دخل الافــــــــــــــــــــــــــــــــراد في سلطنة عمان

إعداد: أميمة الرئيسي – محاسب (ميسرة للتدقيق والاستشارات المالية)

29-12-2024

تعد الضرائب أحد الأدوات الرئيسية التي تستخدمها الدول لتمويل نفقاتها العامة وتحقيق التنمية الاقتصادية والاجتماعية. وفي الوقت الذي تشهد فيه سلطنة عمان العديد من التحولات الاقتصادية، بات موضوع فرض الضريبة على الأفراد أحد القضايا التي تشغل النقاش العام في الأوساط الاقتصادية والسياسية. خاصة في ظل انخفاض أسعار النفط والبحث عن مصادر دخل جديدة والمستدامة لتنويع الاقتصاد العماني بعيدًا عن الاعتماد التقليدي على عائدات النفط. مع تطور السياسات الاقتصادية في عمان، من المتوقع أن يكون فرض الضريبة على الأفراد جزءًا من الحلول التي ستعتمدها الحكومة لتعزيز الإيرادات العامة.

فرض الضريبة على الأفراد: ضرورة اقتصادية أم تحدي اجتماعي؟

يُعد فرض الضريبة على الأفراد خطوة غير مألوفة في اقتصادات الدول الخليجية التي تتمتع عادةً بوجود عائدات نفطية كبيرة تتيح لها تقديم خدمات واسعة للمواطنين دون الحاجة إلى فرض ضرائب مباشرة على الأفراد. لكن مع التحديات الاقتصادية الراهنة، قد يصبح فرض الضريبة على الأفراد ضرورة لا مفر منها. يمكن تلخيص أهم الأسباب التي قد تدفع سلطنة عمان إلى فرض الضريبة على الأفراد مستقبلاً وذلك لتنويع الإيرادات بعيدًا عن النفط. إذ تساهم هذه الضرائب في تمويل المشاريع الحكومية وتوفير الأموال اللازمة لدعم الخدمات العامة، مثل التعليم والصحة والبنية التحتية، مما يخفف العبء على الميزانية الوطنية. ايضا فرض الضريبة على الافراد يسهم في تقليص العجز المالي الذي قد تنشأ نتيجة لتذبذب أسعار النفط. من خلال الإيرادات الضريبية، يمكن للسلطنة تقليل الحاجة إلى الاقتراض الخارجي، وهو ما يساعد في استقرار الوضع المالي للبلاد. بالاضافة الى ذلك، يدفع إلى تحفيز الاستثمارات في القطاعات غير النفطية، مثل التكنولوجيا والصناعات الصغيرة والمتوسطة، الأمر الذي يساهم في تحقيق الأهداف الاقتصادية الاستراتيجية للسلطنة. فرض الضريبة على الافراد ايضا تعزز العدالة الاجتماعية، حيث يسهم الأغنياء في تحمل عبء أكبر من الفقراء. هذا النظام يمكن أن يساهم في تقليص الفجوة الاقتصادية بين الطبقات الاجتماعية ويعزز من شعور المواطنين بالعدالة والمساواة.

على الرغم من الفوائد المحتملة، هناك عدة تحديات تواجه فرض الضرائب على الأفراد في سلطنة عمان. تتراوح هذه التحديات بين الجوانب الاقتصادية والاجتماعية والثقافية. من المتوقع أن تواجه الحكومة مقاومة شعبية شديدة عند محاولة فرض ضرائب على الأفراد، خاصة من الطبقات المتوسطة والمنخفضة وذلك بسبب ان السلطنة تتسم بنظام ضريبي منخفض او شبه معدوم بالنسبة للأفراد وهذا ما خلق شعورًا ان الضرائب غير ضرورية وبالتالي هذا يخلق مشكلة التهرب الضريبي مما يسعى الافراد او الشركات الى ايجاد طرق لتجنب دفع الضرائب، مما يتطلب من الحكومة العمانية تطوير آليات رقابة فعالة. بالاضافة الى ذلك تحتاج سلطنة عمان إلى تطوير البنية التحتية القانونية والإدارية المناسبة لتنفيذ النظام الضريبي على الأفراد. يشمل ذلك تدريب الكوادر الحكومية وتطوير الأنظمة الرقمية لجمع الضرائب، وهو ما يتطلب استثمارًا كبيرًا في التكنولوجيا والتعليم.

الأساليب المقترحة لتطبيق ضريبة الأفراد

في ظل وجود تحديات على فرض الضريبة على الافراد الا ان السلطنة تطبق هذه النوع من الضريبة مستقبلا حتى تتحسن اوضاعها الاقتصادية وغيرها. وبالتالي ينبغي على الحكومة العمانية اتخاذ عدة خطوات استراتيجية لضمان عدالة النظام وفعاليته. يمكن فرض ضريبة دخل تصاعدية، حيث يزداد معدل الضريبة كلما زاد الدخل. يساعد هذا النظام في تحقيق العدالة الاجتماعية ويقلل من تأثير الضريبة على الأفراد ذوي الدخل المحدود، ويمكن تقديم بعض الاعفاءات الضريبية للأفراد ذوي الدخل المنخفض أو للأسر التي تعاني من ظروف اجتماعية أو اقتصادية صعبة، مما يخفف من عبء الضريبة على هذه الفئات. ومن الناحية التكنولوجية يمكن تبسيط إجراءات التسجيل ودفع الضرائب باستخدام التكنولوجيا الحديثة، مثل تطبيقات الهواتف الذكية والنظام الإلكتروني لتسهيل جمع الضرائب وتحفيز الأفراد على الامتثال.و أخيرًا نشر الوعي حول أهمية النظام الضريبي من خلال حملات توعوية، لتوضيح كيفية استفادة المواطنين من الضرائب في تمويل الخدمات العامة.

إن فرض الضريبة على الأفراد في سلطنة عمان يشكل خطوة مهمة نحو تحقيق الاستدامة المالية والتنمية الاقتصادية المتوازنة في ظل المتغيرات الاقتصادية العالمية. ورغم التحديات المحتملة التي قد تواجه الحكومة، فإن التخطيط الجيد والتطبيق المدروس للنظام الضريبي يمكن أن يسهم في تعزيز الإيرادات الحكومية دون التأثير السلبي على المواطنين. وفي النهاية، يتطلب نجاح هذا النظام التعاون بين الحكومة والمواطنين والمجتمع المدني لضمان تحقيق أهداف التنمية المستدامة في سلطنة عمان.

وبحسب مسودة القانون سوف تطبق نسبة ما بين 5 و 9 بالمية على المواطن والاجانب والمقيم في حال تجاوز الدخل السنوي 100 الف دولار اما للمواطن فسوف تفرض الضريبة في حال تجاوز دخلهو الصافي مليون دولار.

اقرأ المزيد:

مشروع قانون لفرض ضريبة دخل على المواطنين والمقيمين في سلطنة عمان

وقفة مع ضريبة دخل الأفراد قبل تطبيقها – الموقع الرسمي لجريدة عمان